“养老金核算”常引发关注，有人工龄40年，个人账户却不足8万，退休后养老金不到4000元，质疑核算有误。其实，个人账户存储额受缴费基数影响，缴费基数低会使个人账户少、养老金不高。且养老金核算受缴费年限、缴费基数、计发基数等多因素影响。不过，该退休人员或有养老金二次重算补发机会。

在养老话题日益火热的当下，养老金核算成了大家关注的焦点。最近就有一位朋友遇到了烦心事，他有着40年的工龄，可个人账户却不足8万元，退休后养老金到手还不到4000元。他满心疑惑，不禁质疑：“是不是养老科核算待遇的时候给我算错了？工龄40年，养老金不到4000元，这公平吗？”相信不少朋友也有类似的困惑，今天咱们就来好好唠唠这事儿。

一、40年工龄，为何个人账户不足8万？

咱们先说说这40年的工龄。40年的缴费年限，包含了视同缴费年限和实际缴费年限的总和，这可不是一段短的时间。通常情况下，只有男职工在60岁退休时才可能拥有40年及以上的工龄。因为女职工50岁或55岁退休，要想有40年工龄，那得10岁或15岁就开始参加工作，这显然不太现实。所以，40年的工龄在男职工群体里，也算是比较长的，而且能一直缴纳保险，也是相当不容易的。

那为啥个人账户却不足8万元呢？这就得说到个人账户养老金的计算方式了。个人账户养老金等于个人账户存储额除以计发月数。要是60岁退休，计发月数就是139个月。假设个人账户存储额是8万元，那个人账户养老金就是80000除以139，大约是575元，这个数额确实不算高。

再深入探究，个人账户存储额和咱们平时缴纳保险的比例息息相关。咱们每个月缴纳的保险，一部分进入统筹账户，另一部分进入个人账户。企业职工缴纳养老保险是，单位缴纳的16%进入统筹账户，个人缴纳的8%进入个人账户。灵活就业人员每个月按照缴费基数的20%缴纳保险，其中12%进入统筹账户，8%进入个人账户。不管是哪种情况，进入个人账户的都是缴费基数的8%。所以，个人账户不足8万元，最大的原因就是缴费基数较低，导致进入个人账户的钱较少，进而影响了退休时的个人账户养老金。

二、缴费基数低，影响不止个人账户

缴费基数低带来的影响可不止个人账户养老金不高这一点。在基础养老金的计算中，缴费基数也起着关键作用。基础养老金等于退休当年的计发基数乘以（1加缴费基数）除以2，再乘以缴费年限，最后乘以1%。从公式就能看出，虽然缴费年限很重要，但缴费基数和计发基数同样不可忽视。

打个比方，同样是40年的缴费年限，如果一个人按照0.6的基数缴纳保险，另一个人按照2.0的基数缴纳保险，在其他条件都相同的情况下，他们退休后的养老金待遇肯定是不一样的。这就好比两个人同时出发去一个地方，一个人走得慢，一个人走得快，到达的时间肯定不同。很多朋友觉得只要缴费年限长，退休金就一定高，却忽略了缴费基数的问题。要是始终都按照最低基数缴纳保险，还想着退休后每个月能拿到6000元甚至8000元的养老金，这显然是不现实的，也不符合多缴多得的养老金激励原则。

三、别急，还有二次重算补发机会

不过，这位退休人员也不用太着急。因为他今年4月份退休，在办理退休手续时，2025年的计发基数还没有下发。按照规定，等新的计发基数公布后，他的养老金会进行二次重算和补发。所以，重算补发后，他的养老金达到4000元以上，问题应该不大。

养老金核算是一个复杂的过程，受到缴费年限、缴费基数、计发基数等多种因素的影响。咱们不能只看缴费年限这一个因素，而忽略了其他重要的方面。大家在缴纳养老保险的时候，也要根据自己的实际情况，合理选择缴费基数。毕竟，多缴多得、长缴多得才是养老金核算的基本原则。希望每一位退休人员都能清楚了解养老金核算的规则，对自己的养老生活有一个清晰的规划。